Tassazione vincite: come dichiarare le vincite al casinò?
In Italia le vincite derivanti dai giochi a premio, lotterie e scommesse sono soggette a particolari ritenute che devono essere applicate per non incorrere nel reato di frode fiscale. Andiamo a vedere in questo articolo come funziona la tassazione sulle vincite da gioco facendo una panoramica dettagliata di tutti i vari possibili casi.
Le vincite da gioco vanno dichiarate?
Non tutte le vincite devono essere dichiarate dal contribuente nel modello della dichiarazione dei redditi, infatti per alcuni giochi esiste l’applicazione di una ritenuta diretta sull’importo vinto.
In sostanza, se le vincite provengono da giochi gestiti da concessionari autorizzati dallo Stato italiano, come i siti di casinò online o scommesse regolamentati, le tasse sono già trattenute alla fonte.
Per questo chi gioca a casino online con apposita licenza ADM (Agenzia delle Dogane e Monopoli) non deve preoccuparsi delle questioni burocratiche connesse alla dichiarazione dei redditi. Giocando nei casino ADM il giocatore riceve la vincita netta, ovvero l’importo al netto delle imposte imposte dovute e non è necessario alcuna ulteriore azione da parte del giocatore.
Al contrario, se le vincite provengono da giochi o casinò situati all’estero (i cosi detti casino non AAMS) è obbligatorio dichiararle, poiché non sono soggette alla tassazione italiana alla fonte.
Il contribuente che ha incassato delle vincite ottenute su casino online no AAMS deve riportare la vincita nella sezione dedicata ai redditi diversi del modello 730 o del modello Redditi PF.
Ricordiamo inoltre che per le vincite generate all’estero è possibile incappare in un doppia imposizione: dipende da eventuali convenzioni bilaterali tra l’Italia e il paese in cui si è ottenuta la vincita.
Quando le vincite si indicano nella dichiarazione dei redditi?
Quando un giocatore ottiene delle vincite giocando su piattaforme di gioco non regolamentate dall’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli (ADM) deve preoccuparsi di effettuare la dichiarazione delle somme guadagnate nella dichiarazione dei redditi.
Per spiegarci meglio, tutti i i casinò e le piattaforme di gioco estere che non sono in possesso di una licenza di gioco ADM non effettuano la ritenuta alla fonte delle tasse dovute, che devono invece essere riportate nella dichiarazione dei redditi.
Le vincite ottenute all’estero devono essere indicate nella categoria dei “redditi diversi” ed contribuiscono a formare la base imponibile sulla quale si calcolano le tasse da versare allo Stato.
L’importo da dichiarare è l’intera somma vinta senza andare ad applicare deduzioni per eventuali perdite subite durante il gioco. Sbagliare è molto facile pertanto, per non avere problemi con la agenzia delle entrate, consigliamo di consultare uno specialista che sia in grado di assistervi sulle tematiche relative al fisco, imposta di legge, flat tax, aliquota della tassa sul reddito ed altre questioni connesse a premi e fisco.
Non basta conoscere la norma italiana ma è anche importante conoscere le convenzioni internazionali e capire quando si può evitare di incorrere nella doppia imposizione. Infatti, se le vincite sono già state tassate nel paese estero, si può richiedere un credito d’imposta in Italia, evitando di pagare nuovamente le imposte sulle stesse vincite.
Tasse sulle vincite al casinò online in Italia
In Italia, le vincite ottenute nei casinò online regolamentati dall’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli sono soggette a tassazione diretta pertanto il giocatore non deve spaccarsi la testa con aliquote, cavilli burocratici ed altre noiose incombenze connesse al fisco.
Le piattaforme di gioco online che operano con una licenza valida rilasciata dall’Agenzia delle Dogane e dei Monopoli, e sono obbligate a trattenere una percentuale delle vincite come tassazione. La percentuale applicata varia a seconda del tipo di gioco ed in genere oscilla tra il 20% e il 25%.
Giocare su piattaforme non regolamentate può comportare problematiche fiscali. Se non si dichiara correttamente quanto vinto si può commettere il reato di frode fiscale.
Il giocatore è tenuto a dichiarare le somme vinte nella propria dichiarazione dei redditi e pagare le relative imposte per evitare di avere gravi conseguenza, anche penali.
Per ovviare queste problematiche è si consiglia di giocare su piattaforme legali e autorizzate, anche se dobbiamo ammettere che i casinò esteri spesso offrono bonus e condizioni più favorevoli.
Tasse sui giochi di lotto
Anche per quanto riguarda le vincite del gioco del lotto viene applicata una tassazione alla fonte che viene applicata direttamente dall’ente che si occupa delle gestione del gioco.
La tassazione si applica solo per vincite superiori a 500 euro: un’imposta pari al 8% dell’importo vinto viene trattenuta immediatamente.
Il sistema di tassazione alla fonte semplifica la vita dei giocatori che non devono preoccuparsi di alcuna incombenza e possono semplicemente godersi la vincita ottenuta decurtata delle tasse dovute.
Per il momento, l’importo ricevuto è già al netto delle imposte dovute e possiamo tranquillizzare tutti i giocatori che possono rilassarsi e giocare al lotto senza dover pensare a dichiarazioni, fisco, flat tax, ecc.
Tassazione delle vincite al gratta e vinci
Anche le vincite ottenute dai gratta e vinci vengono tassate e, come avviene per il lotto, il giocatore è tenuto a pagare un’imposta solo per vincite superiori a 500 euro.
La tassazione in questo caso sale fino al 20% sulla somma eccedente il valore di 500 euro. Ciò significa che se vinci una cifra pari o inferiore a 500 euro non si paga nulla mentre se vinci 1000 euro con un gratta e vinci, la tassazione si applica solo sui 500 euro che eccedono la soglia. Quindi si andrà a pagherà il 20% su 500 euro, ovvero 100 euro, ricevendo un totale netto di 900 euro.
La tassa sulla fortuna è piuttosto fastidiosa, soprattutto se la si immagina applicata a grandi importi, tuttavia il metodo di pagamento che avviene direttamente alla fonte permette di evitare di incappare in guai con l’agenzia delle entrate: meglio godersi l’importo al netto delle tasse che dover spenderli in ricorsi ed avvocati in seguito ad un accertamento fiscale.
Domande frequenti
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1️⃣ Quanto vengono tassate le vincite al gioco?
- In Italia le vincite con giochi gestiti da soggetti regolamentati vengono tassate alla fonte. Le aliquote applicate variano a seconda del tipo di gioco. Per i gratta e vinci e Superenalotto, la tassazione è del 20% sulle somme superiori a 500 euro, mentre per i casinò online le aliquote variano tra il 20% e il 25%.
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2️⃣ Quali vincite vanno dichiarate?
- Le vincite ottenute giocando su piattaforme di gioco estere non regolamentate dall’ ADM devono essere opportunamente dichiarate nella sezione dei redditi diversi della dichiarazione dei redditi. Chi non effettua la dichiarazione correttamente ed omette dei dati incappa nel rischio di essere denunciato per il reato di frode fiscale.
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3️⃣Chi vince al Superenalotto deve pagare le tasse?
- Sì, chi vince al Superenalotto deve pagare le tasse. Le vincite superiori a 500 euro sono soggette a un’imposta del 20%, che viene trattenuta direttamente alla fonte. Questo significa che il vincitore riceve l’importo netto, già decurtato delle tasse, senza doverlo dichiarare ulteriormente nella propria dichiarazione dei redditi.
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4️⃣ Come vengono tassate le scommesse?
- Al pari dei gratta e vinci e del Superenalotto le vincite derivanti da scommesse sportive effettuate con operatori italiani vengono direttamente applicate alla fonte con una aliquota del 20% su importi superiori a 500 euro.
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Project manager e redattrice di CasinoHEX Italia dal 2018. Appassionata del gioco fisico e scommesse sportive. Esperta dei casinò online e del gioco responsabile. Nel corso della sua carriera ha scritto tantissime recensioni e guide per farti scoprire i migliori bonus disponibili e nuovi giochi.

Esperto dell’iGaming con quattro anni di esperienza come recensore su CasinoHEX Italia e otto anni come giornalista. Si occupa di esaminare i casinò online, le slot machine e diversi giochi da tavolo. Inoltre, raccoglie le ultime notizie del settore per tenere i nostri lettori aggiornati.
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